證券時報記者 賀覺淵

日前，安永發布《中國上市銀行2022年回顧及未來展望》（下稱《報告》）。《報告》指出，當前銀行業凈息差不斷承壓，整體將呈現持續收窄態勢。安永華北區金融服務審計主管合伙人姜長征在接受證券時報記者采訪時表示，營業收入、營業費用、撥備水平是影響一季度我國上市銀行最主要的盈利因素。在營業收入中，銀行的息差水平也是重要因素。

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《報告》報告涵蓋了截至2023年4月30日已發布2022年度報告的58家上市銀行，包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市銀行，其總資產和凈利潤分別占中國全部商業銀行的83%和93%。

《報告》指出，58家上市銀行2022年度營業收入合計人民幣60879.65億元，同比增長0.79%，增幅較2021年度的7.70%下降了6.91個百分點；全年實現凈利潤合計人民幣21363.11億元，同比增長7.10%，增幅較2021年度的12.05%下降了4.95個百分點。上市銀行盈收增速放緩主要是由于響應國家號召，讓利實體經濟導致利息凈收入增速放緩，以及資本市場震蕩、匯率波動導致手續費及傭金凈收入、投資收益及公允價值變動損益等下降所致。

另一方面，GDP增速放緩也確實對上市銀行盈利帶來持續壓力，《報告》指出，2022年度，上市銀行平均凈資產收益率（ROE）和平均總資產收益率（ROA）分別為9.84%和0.73%，較2021年度下降0.16和0.01百分點。

《報告》指出，2022年末，上市銀行不良貸款余額合計人民幣20109.45億元，比上年末增加人民幣1512.74億元，加權平均不良貸款率從2021年末的1.37%下降至1.33%。盡管房地產行業和部分個人貸款的風險有所暴露，上市銀行對公房地產行業貸款加權平均不良率由2021年末的2.30%上升至2022年末的3.56%，個人住房按揭貸款不良貸款率由2021年末的0.32%上升至2022年末的0.45%，但上市銀行通過持續加強信用風險防控，加大不良資產處置力度，總體不良貸款率實現穩中有降。2022年末上市銀行加權平均撥備覆蓋率為237.72%，較2021年末上升3.73個百分點，撥備覆蓋率繼續維持在較高水平。

《報告》指出，隨著數字化轉型步入深水區，2022年上市銀行對金融科技的關注開始從重速度向重質量轉變。有24家上市銀行在2022年年報中披露了科技投入金額，合計人民幣1850.69億元。

《報告》指出，2022年上市銀行持續推進零售業務轉型，零售業務營業收入進一步攀升，但利潤貢獻度有所下降。2022年度上市銀行零售業務營業收入占整體營業收入的比重為45.61%，較2021年度提升2.27百分點，相對公司業務的領先優勢由2021年度的2.65個百分點擴大到4.81個百分點；零售業務稅前利潤占整體稅前利潤的比重為45.34%，較2021年度下降0.80個百分點。伴隨競爭白熱化，獲客成本壓力增大，零售業務轉型步入從“增量為主”轉為“增量與存量并重”的新階段。

展望2023年，《報告》指出，上市銀行面臨復雜多變的國際環境以及機遇挑戰并存的國內環境，經營管理內外承壓。上市銀行需要繼續擁抱實體經濟，保持戰略定力推進轉型發展，服務美好社會，實現可持續、高質量發展。

《報告》指出，當前國內經濟的復蘇仍處于初步階段，政策仍在鼓勵銀行加大信貸投放，貸款市場報價利率多次下調。同時，企業以及消費者對銀行存款的熱度大增，但銀行精細化存款定價能力尚未建立，存款綜合負債成本有所上升。雙重因素影響下，使得銀行業凈息差不斷承壓，整體將繼續呈現持續收窄態勢。

安永華北區金融服務審計主管合伙人姜長征在接受記者采訪時表示，從今年一季度來看，影響整個上市銀行盈利的因素有三個方面：一是營業收入，營業收入是銀行最主要的影響利潤的因素。從一季度整個情況來看，42家上市銀行凈利潤同比增長了3.2%，營業收入只同比增長了0.72%，營業收入增速是明顯低于利潤增速。從結構看，目前上市銀行經利息收入占比是最多的，其他中間業務的占比稍少，42家上市銀行在一季度利息的凈收入整體同比下降到1.8%。可以看到，披露一季度息差水平的銀行中，多數銀行一季度的凈息差也是同比下降的，能看出息差水平是目前影響我國上市銀行盈利的重要因素。二是銀行的營業費用，或者說業務管理費，應做好成本控制。三是撥備水平，撥備水平直接跟銀行的信貸資產質量相關。

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